Одеська національна академія зв `язку ім. О.С. Попова

Інститут ЕКОНОМІКИ та менеджменту

Факультет заочного навчання

Курсова робота

З дисципліни:
СИСТЕМНИЙ АНАЛІЗ

СЕП - 61

Студентки 6 курсу
Студентський квиток № 03/085
Акулич Є.С.

Одеса 2006

ЗМІСТ
Вихідні дані ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 3
1. Мета курсової роботи ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 4
2. Ключові положення ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 6
3. Методичні вказівки до виконання до виконання
курсової роботи ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... 8
4. Аналіз результатів моделювання ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 40
5. Література ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .45

ВИХІДНІ ДАНІ
Варіант 1
Таблиця А2. - Обмін (тис. од.)

Вид поштової послуги	Період 1	Період 2
1. Знаки поштової оплати	7480,5	8240,2
2. Пенсія та матеріальна допомога.	9211,2	10525,3
3. Грошові перекази	372,5	428,6
4. Посилки	85,6	222,4
5. Періодичні видання	21762,0	23167,3
6. Інші послуги.	400,4	8125,9

Таблиця А3. - Доходи від послуг (тис. грн.)

Вид поштової послуги	Період 1	Період 2
1. Знаки поштової оплати	2790,1	3455,9
2. Пенсія та матеріальна допомога.	5993,2	9506,7
3. Грошові перекази	1113,5	1494,5
4. Посилки	246,7	272,6
5. Періодичні видання	1935,7	2106,8
6. Інші послуги.	1205,3	10970,7

Таблиця А4. - Витрати (тис. грн.)

Номер варіанта	Витрати
Номер варіанта	Період 1	Період 2
01	12972,9	24439

Таблиця А5. - Структура витрат (%).

Витрати	Період 1	Період 2
1. Фонд оплати праці b	40,7	41,3
2. Відрахування на соціальні заходи c	15,1	15,2
3. Амортвідрахування d	6,0	5,5
4. Матеріали f	3,0	3,4
5. Електроенергія e	1,2	1,1
6. МПП k	4,1	3,1
7. Перевезення пошти (включаючи утримання транспорту) g	6,2	7,5
8. Інші витрати h	23,7	22,9

1. МЕТА КУРСОВОЇ РОБОТИ
Метою курсової роботи є проведення системного аналізу діяльності підприємства зв'язку, вивчення господарської діяльності підприємства для оцінки цієї діяльності в умовах переходу економіки України на ринкові відносини.
Сутність курсового проектування складає застосування для комплексного, системного аналізу господарської діяльності підприємства зв'язку багатофакторної моделі вимірювання продуктивності (МФМІП), як методу діагностики та оцінки продуктивності підприємства.
Багатофакторна модель вимірювання продуктивності базується переважно на даних обліку і використовується головним чином для вимірювання та обчислення динаміки продуктивності, цін, витрат і прибутковості на рівні компанії чи об'єднання. Увага в моделі зосереджено на виявленні змін у продуктивності і витрат у часі і на отримання інформації про причини цих змін. МФМІП наказує, які вимірювачі буде видавати система. У зв'язку з особливістю даних і способом отримання інформації МФМІП служить інструментом управлінського діагностування, вказуючи напрями поліпшень, носить консультативний характер.
Мета вимірювання та оцінки продуктивності полягає в поліпшенні функціонування підприємства та його конкурентних позицій, з тим, щоб успішніше добиватися досягнення цілей виживання, прибутковості, ефективності і т.п. Без вимірювання продуктивності підприємство позбавляється можливості контролю.
МФМІП можна використовувати для вимірювань продуктивності праці, матеріалів, енергії, капіталу.
МФМІП дозволяє дослідити динаміку продуктивності і вимірювати ступінь впливу змін продуктивності на прибуток.
В якості вихідних даних для виконання курсового проекту прийнято фактичні показники діяльності підприємства поштового зв'язку протягом двох періодів - базисного і поточного.

При виконанні курсової роботи необхідно:
1. Побудувати МФМІП, перші 6 колонок які представляють собою вихідні дані.
2. Розрахувати зважені коефіцієнти змін обсягів продукції, послуг, робіт (колонка 7), ціни продукції та ресурсів (колонка 8), одночасного впливу цін і обсягів продукції (колонка 9).
3. Розрахувати коефіцієнти витрати / доходи (колонка 10 і 11).
4. Розрахувати коефіцієнти продуктивності (колонки 12 і 13).
5. Розрахувати зважені індекси результативності: індекси продуктивності, зважені за цінами (колонка 14); індекси відшкодування витрат, зважені за обсягами (колонка 15); індекси прибутковості (колонка 16).
6. Розрахувати грошові еквіваленти відповідних клітин колонок 14 ... 16 (колонки 17 ... 19).
7. Побудувати діаграми, що характеризують частку елементів витрат у сукупних витратах базисного і поточного періодів.
8. При розрахунку всіх елементів колонок 4 ... 19 робити необхідні висновки про зміну показників поточного періоду в порівнянні з базисним. Виконати системний аналіз кожного показника.
9. Визначити рекомендації щодо поліпшення ефективності діяльності підприємства.
Форма МФМІП наведена в табл.А1.

2. КЛЮЧОВІ ПОЛОЖЕННЯ
Однією з найбільш важливих функцій управління є вимірювання результативності роботи підприємства. Існує щонайменше сім різних, але не обов'язково взаємовиключних, критеріїв результативності організаційної системи:
- Дієвість;
- Економічність;
- Якість;
- Прибутковість (доходи / витрати);
- Продуктивність;
- Якість трудового життя;
- Впровадження нововведень.
Продуктивність - це один з перерахованих критеріїв результативності системи. Продуктивність визначається як співвідношення кількості продукції (послуг, робіт) системи та кількості витрат на випуск відповідної продукції (послуг, робіт).
Суть управління продуктивності полягає в тому, щоб домагатися максимально можливого рівня ефективності при існуючих в даний момент економічних умовах.
Управління продуктивністю - це фактично частина ширшого процесу управління, що припускає стратегічне й оперативне планування та постійний контроль за ефективним впровадженням.
Існують дві основні групи вимірників цього критерію результативності. Перша включає статистичні коефіцієнти продуктивності. Це просто вимірювач продукції, поділений на вимірювач витрат за певний період часу. Інша група включає динамічні індекси продуктивності. Це, по суті справи, даний статистичний коефіцієнт продуктивності за певний період, ділений на аналогічний коефіцієнт за якийсь попередній період. Ми отримуємо безрозмірний показник, що характеризує зміну продуктивності в часі.
Усередині кожної групи є три типи вимірювачів продуктивності: приватний факторний, багатофакторний і сукупний факторний. Кожен з вимірників характеризує відношення продукції до витрат, але вони відрізняються тим, скільки елементів витрат враховується в знаменнику. Якщо мова йде про один елемент (праця, енергія, матеріали, послуги), то такий вимірювач називаємо приватною факторингу. Якщо до знаменнику кілька елементів витрат, ми говоримо про багатофакторному вимірнику. А якщо мова йде про всі елементи витрат, то цей вимірювач називається сукупним факторингу.
Продуктивність представляє собою відношення між кількістю продукції (послуг), виробленої (наданих) даної організаційною системою (підприємством), і кількістю витрат, використаних у тій же організаційній системі (підприємстві) для випуску цієї продукції (послуг) - електроенергія, робоча сила, матеріали, послуги, інвестиції та інше ....
МФМІП дозволяє в явній формі виміряти в грошовому вираженні вплив контрольованих (технологічні нововведення, заміна одного ресурсу іншим, стимулювання працівників тощо) і неконтрольованих (господарське оточення, динаміка галузі / ринку, ціни ресурсів та ін) факторів на прибуток і проаналізувати, яким чином за допомогою різних стратегій управління можна впливати на прибутковість. У принципі зміна прибутку пов'язані з різницею між доходами і витратами. Якщо доходи ростуть швидше витрат, прибуток, очевидно, зросте, і навпаки, якщо зростання витрат випереджає зростання доходів, то величина прибутку падає.

3. МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ ДО ВИКОНАННЯ
КУРСОВОЇ РОБОТИ
Опис багатофакторної моделі вимірювання продуктивності
Суть МФМІП укладена в колонках 12 ... .19. Опис моделі зроблено за допомогою простого прикладу, наведеного в таблиці А 1.
Перші шість колонок МФМІП представляють вихідні дані. У колонці 1 показано кількість послуг зв'язку в натуральному вираженні, наданих підприємством за видами в періоді 1, або базисному періоді. У даному прикладі періоду 1 відповідає рік, а в загальному випадку базисний період, тривалість якого залежить від необхідності аналізу та планування: тиждень, декада, місяць, рік. У колонці 2 в рядках продукції показані ціни, отримані від споживачів за послуги, а в рядках витрат вказана собівартість цих послуг для підприємства за статтями: оплата робочої сили, матеріали, електроенергія, амортизаційні відрахування, транспортні витрати і витрати на ремонт, а також інші витрати . Інші витрати включають в себе: відрахування за користування дорогами, в інноваційний фонд, у фонд охорони праці та комунальний податок, оплату послуг банку, виплату відсотків за банківський кредит, перерахування поштою, покупку канцелярських товарів і ін Колонка 3 відображає вартість (обсяг х ціна ) кожного елемента рядки (послуги витрат) (х - символ множення). Тому вона показує доходи від надання послуг і витрати за статтями (собівартість).
Колонка 1 "Обмін" заповнюється з таблиці А2 (період 1).
Колонку 2 «Ціна послуги» отримуємо шляхом ділення елементів колонки 3 на відповідні елементи колонки 1.
По доходах:
- Знаки поштової оплати: 2790,1 / 7480,5 = 0,3730;
- Пенсія та матеріальна допомога: 5993,2 / 9211,2 = 0,6506;
- Грошові перекази; 1113,5 / 372,5 = 2,9893;
- Посилки: 246,7 / 85,6 = 2,8820;
- Періодичні видання: 1935,7 / 21762,0 = 0,0889;
- Інші послуги: 1205,3 / 400,4 = 3,0102.
За витратами:
Фонд оплати праці
- Знаки поштової оплати: 813,1 / 7480,5 = 0,1087;
- Пенсія та матеріальна допомога: 1029,6 / 9211,2 = 0,1118;
- Грошові перекази; 1003,2 / 372,5 = 2,6931;
- Посилки: 760/85, 6 = 8,8822;
- Періодичні видання: 934,6 / 21762,0 = 0,0429;
- Інші послуги: 739,2 / 400,4 = 1,8461.
Відрахування на соціальні заходи:
- Знаки поштової оплати: 323,2 / 7480,5 = 0,0432;
- Пенсія та матеріальна допомога: 393,7 / 9211,2 = 0,0427;
- Грошові перекази; 393,7 / 372,5 = 1,0570;
- Посилки: 280,1 / 85,6 = 3,2725;
- Періодичні видання: 352,6 / 21762,0 = 0,0162;
- Інші послуги: 215,5 / 400,4 = 0,5382.
Амортизаційні відрахування:
- Знаки поштової оплати: 119,1 / 7480,5 = 0,0159;
- Пенсія та матеріальна допомога: 176,7 / 9211,2 = 0,0192;
- Грошові перекази; 167,4 / 372,5 = 0,4493;
- Посилки: 109,8 / 85,6 = 1,2821;
- Періодичні видання: 166,621762,0 = 0,0077;
- Інші послуги: 38,9 / 400,4 = 0,0972.
Матеріали:
- Знаки поштової оплати: 60,7 / 7480,5 = 0,0081;
- Пенсія та матеріальна допомога: 84,5 / 9211,2 = 0,0092;
- Грошові перекази; 72,8 / 372,5 = 0,1954;
- Посилки: 55,7 / 85,6 = 0,6502;
- Періодичні видання: 68,9 / 21762,0 = 0,0032;
- Інші послуги: 46,7 / 400,4 = 0,1166.
Електроенергія:
- Знаки поштової оплати: 31,9 / 7480,5 = 0,0043;
- Пенсія та матеріальна допомога: 29,7 / 9211,2 = 0,0032;
- Грошові перекази; 29,7 / 372,5 = 0,0798;
- Посилки: 19,9 / 85,6 = 0,2328;
- Періодичні видання: 27,2 / 21762,0 = 0,0013;
- Інші послуги: 17,1 / 400,4 = 0,0428.
Магістральна перевезення пошти:
- Знаки поштової оплати: 206,9 / 7480,5 = 0,0277;
- Грошові перекази; 13,3 / 372,5 = 0,0357;
- Посилки: 243,6 / 85,6 = 2,8459;
- Періодичні видання: 68,1 / 21762,0 = 0,0031;
Перевезення пошти:
- Знаки поштової оплати: 312,1 / 7480,5 = 0,0417;
- Пенсія та матеріальна допомога: 9,7 / 9211,2 = 0,0010;
- Грошові перекази; 16,1 / 372,5 = 0,0432;
- Посилки: 361,1 / 85,6 = 4,2189;
- Періодичні видання: 105,4 / 21762,0 = 0,0048.
Інші витрати:
- Знаки поштової оплати: 479,6 / 7480,5 = 0,0641;
- Пенсія та матеріальна допомога: 593,4 / 9211,2 = 0,0644;
- Грошові перекази; 593,4 / 372,5 = 1,5930;
- Посилки: 436,6 / 85,6 = 5,1004;
- Періодичні видання: 504,2 / 21762,0 = 0,0232;
- Інші послуги: 467,3 / 400,4 = 1,1672.
Колонка 3 «Доходи від послуг» заповнюється з таблиці А3 (період 1).
Для розрахунку витрат за статтями множимо величину витрат (таблиці А4) (період 1) на відповідні значення структури витрат (таблиці А5) (період 1). Рядки колонки 3, пов'язані з витратами, отримуємо шляхом множення витрат по статтях на питома вага витрат по кожному виду поштових послуг (таблиці А6) (період 1).
По доходах:
- Знаки поштової оплати: 8240,2 х 0,3730 = 3073,4553;

- Пенсія та матеріальна допомога: 10525,3 х 0,6506 = 6848,2096;
- Грошові перекази: 428,6 х 2,9893 = 1281,1976;
- Посилки: 222,4 х 2,8820 = 640,9589;
- Періодичні видання: 23167,3 х 0,0889 = 2060,6995;
- Інші послуги: 8125,9 х 3,0102 = 24460,9073.
За витратами:
Фонд оплати праці:
- Знаки поштової оплати: 8240,2 х 0,1087 = 895,6933;
- Пенсія та матеріальна допомога: 10525,3 х 0,1118 = 1176,4795;
- Грошові перекази: 428,6 х 2,6931 = 1154,2795;
- Посилки: 222,4 х 8,8822 = 1975,3997;
- Періодичні видання: 23167,3 х 0,0429 = 994,9044;
- Інші послуги: 8125,9 х 1,8461 = 15001,5772.
Відрахування на соціальні заходи:
- Знаки поштової оплати: 2840,2 х 0,0432 = 356,0452;
- Пенсія та матеріальна допомога: 10525,3 х 0,0427 = 449,9128;
- Грошові перекази: 428,6 х 1,0570 = 453,0394;
- Посилки: 222,4 х 3,2725 = 727,7984;
- Періодичні видання: 23167,3 х 0,0162 = 375,3731;
- Інші послуги: 8125,9 х 0,5382 = 4373,0466.
Амортизаційні відрахування:
- Знаки поштової оплати: 8240,2 х 0,0159 = 131,1858;
- Пенсія та матеріальна допомога: 10525,3 х 0,0192 = 201,8982;
- Грошові перекази: 428,6 х 0,4493 = 192,5541;
- Посилки: 222,4 х 1,2821 = 285,1468;
- Періодичні видання: 23167,3 х 0,0077 = 177,3286;
- Інші послуги: 8125,9 х 0,0972 = 789,8338.
Матеріали:
- Знаки поштової оплати: 8240,2 х 0,0081 = 66,8790;
- Пенсія та матеріальна допомога: 10525,3 х 0,0092 = 96,5020;
- Грошові перекази: 428,6 х 0,1954 = 83,7386;
- Посилки: 222,4 х 0,6502 = 144,5957;
- Періодичні видання: 23167,3 х 0,0032 = 73,3345;
- Інші послуги: 8125,9 х 0,1166 = 947,8006.
Електроенергія:
- Знаки поштової оплати: 8240,2 х 0,0043 = 35,1544;
- Пенсія та матеріальна допомога: 10525,3 х 0,0032 = 33,9758;
- Грошові перекази: 428,6 х 0,0798 = 34,2119;
- Посилки: 222,4 х 0,2328 = 51,7713;
- Періодичні видання: 23167,3 х 0,0013 = 29,0023;
- Інші послуги: 8125,9 х 0,0428 = 347,5269.
Магістральна перевезення пошти:
- Знаки поштової оплати: 8240,2 х 0,0277 = 227,9175;
- Грошові перекази: 428,6 х 0,0357 = 15,2998;
- Посилки: 222,4 х 2,8459 = 632,9180;
- Періодичні видання: 23167,3 х 0,0031 = 72,4782.
Перевезення пошти:
- Знаки поштової оплати: 8240,2 х 0,0417 = 343,7697;
- Пенсія та матеріальна допомога: 10525,3 х 0,0010 = 11,0288;
- Грошові перекази: 428,6 х 0,0432 = 18,5091;
- Посилки: 222,4 х 4,2189 = 938,2879;
- Періодичні видання: 23167,3 х 0,0048 = 112,1700.
Інші витрати:
- Знаки поштової оплати: 8240,2 х 0,0641 = 528,3444;
- Пенсія та матеріальна допомога: 10525,3 х 0,0644 = 678,0489;
- Грошові перекази: 428,6 х 1,5930 = 682,7609;
- Посилки: 222,4 х 5,1004 = 1134,3179;
- Періодичні видання: 23167,3 х 0,0232 = 536,7918;
- Інші послуги: 8125,9 х 1,1672 = 9484,3246.
Колонки 4 ... 6 характеризують ті ж дані, але для періоду 2, або поточного періоду.
Як і в колонках 1 і 2, в колонках 4 і 5 показані обсяги наданих послуг, ціни одиниць послуг і величини витрат, але вже за поточний період.
За доходами
- Знаки поштової оплати: 3455,9 / 8240,2 = 0,4194;
- Пенсія та матеріальна допомога: 9506,7 / 10525,3 = 0,9032;
- Грошові перекази: 1494,5 / 428,6 = 3,4869;
- Посилки: 272,6 / 222,4 = 1,2257;
- Періодичні видання: 2106,8 / 23167,3 = 0,0909;
- Інші послуги: 10970,7 / 8125,9 = 1,3501.
За витратами:
Фонд оплати праці:
- Знаки поштової оплати: 1584,6 / 8240,2 = 0,1923;
- Пенсія та матеріальна допомога: 1948,0 / 10525,3 = 0,1851;
- Грошові перекази: 1897,5 / 428,6 = 4,4273;
- Посилки: 1473,6 / 222,4 = 6,6260;
- Періодичні видання: 1675,5 / 23167,3 = 0,0723;
- Інші послуги: 1514,0 / 8125,9 = 0,1863.
Відрахування на соціальні заходи:
- Знаки поштової оплати: 612,9 / 8240,2 = 0,0744;
- Пенсія та матеріальна допомога: 783,8 / 10525,3 = 0,0745;
- Грошові перекази: 783,8 / 428,6 = 1,8288;
- Посилки: 531,2 / 222,4 = 2,3885;
- Періодичні видання: 668,7 / 23167,3 = 0,0289;
- Інші послуги: 334,3 / 8125,9 = 0,0411.
Амортизаційні відрахування:
- Знаки поштової оплати: 200,3 / 8240,2 = 0,0243;
- Пенсія та матеріальна допомога: 303,8 / 10525,3 = 0,0289;
- Грошові перекази: 287,6 / 428,6 = 0,6711;
- Посилки: 181,5 / 222,4 = 0,8159;
- Періодичні видання: 263,5 / 23167,3 = 0,0114;
- Інші послуги: 107,5 / 8125,9 = 0,0132.
Матеріали:
- Знаки поштової оплати: 130,5 / 8240,2 = 0,0158;
- Пенсія та матеріальна допомога: 178,6 / 10525,3 = 0,0170;
- Грошові перекази: 162,0 / 428,6 = 0,3780;
- Посилки: 119,7 / 222,4 = 0,5380;
- Періодичні видання: 157,0 / 23167,3 = 0,0068;
- Інші послуги: 83,1 / 8125,9 = 0,0102.
Електроенергія:
- Знаки поштової оплати: 55,1 / 8240,2 = 0,0067;
- Пенсія та матеріальна допомога: 51,3 / 10525,3 = 0,0049;
- Грошові перекази: 51,3 / 428,6 = 0,1198;
- Посилки: 34,4 / 222,4 = 0,1547;
- Періодичні видання: 47,0 / 23167,3 = 0,0020;
- Інші послуги: 29,6 / 8125,9 = 0,0036.
Магістральна перевезення пошти:
- Знаки поштової оплати: 272,0 / 8240,2 = 0,0330;
- Грошові перекази: 14,4 / 428,6 = 0,0336;
- Посилки: 347,0 / 222,4 = 1,5602;
- Періодичні видання: 124,2 / 23167,3 = 0,0054.
Перевезення пошти:
- Знаки поштової оплати: 714,8 / 8240,2 = 0,0868;
- Пенсія та матеріальна допомога: 33,0 / 10525,3 = 0,0031;
- Грошові перекази: 45,8 / 428,6 = 0,1069;
- Посилки: 812,0 / 222,4 = 3,6510;
- Періодичні видання: 227,3 / 23167,3 = 0,0098.
Інші витрати:
- Знаки поштової оплати: 805,9 / 8240,2 = 0,0978;
- Пенсія та матеріальна допомога: 1057,7 / 10525,3 = 0,1005;
- Грошові перекази: 1136,1 / 428,6 = 2,6507;
- Посилки: 710,8 / 222,4 = 3,1959;
- Періодичні видання: 990,6 / 23167,3 = 0,0428;
- Інші послуги: 895,4 / 8125,9 = 0,1102.
Наступні три колонки названі зваженими коефіцієнтами змін. Основне значення колонок полягає в тому, щоб виявити:
Колонка 7 - зважені за цінами і перераховані в цінах базисного періоду зміни обсягів. По суті справи, в колонці 7 виключено або збережене незмінним вплив цін та виявлено зважені за цінами зміни обсягів по кожному виду послуг та витрачених ресурсів.
Колонка 7:

За доходами
- Знаки поштової оплати: 3073,4553 / 2790,1 = 1,1016
- Пенсія та матеріальна допомога: 6848,2096 / 5993,2 = 1,1427
- Грошові перекази: 1281,1976 / 1113,5 = 1,1506;
- Посилки: 640,9589 / 246,7 = 2,5981;
- Періодичні видання: 2060,6995 / 1935,7 = 1,0646;
- Інші послуги: 24460,9073 / 1205,3 = 20,2945.
За витратами:
Фонд оплати праці:
- Знаки поштової оплати: 895,6933 / 813,1 = 1,1016;
- Пенсія та матеріальна допомога: 1176,4795 / 1029,6 = 1,1427;
- Грошові перекази: 1154,2795 / 1003,2 = 1,1506;
- Посилки: 1975,3997 / 760,3 = 2,5981;
- Періодичні видання: 994,9044 / 934,6 = 1,0646;
- Інші послуги: 15001,5772 / 739,2 = 20,2945.
Відрахування на соціальні заходи:
- Знаки поштової оплати: 356,0452 / 323,2 = 1,1016;
- Пенсія та матеріальна допомога: 449,9128 / 393,7 = 1,1427;
- Грошові перекази: 453,0394 / 393,7 = 1,1506;
- Посилки: 727,7984 / 280,1 = 2,5981;
- Періодичні видання: 375,3731 / 352,6 = 1,0646;
- Інші послуги: 4373,0466 / 215,5 = 20,2945.
Амортизаційні відрахування:
- Знаки поштової оплати: 131,1858 / 119,1 = 1,1016;
- Пенсія та матеріальна допомога: 201,8982 / 176,7 = 1,1427;
- Грошові перекази: 192,5541 / 167,4 = 1,1506;
- Посилки: 285,1468 / 109,8 = 2,5981;
- Періодичні видання: 177,3286 / 166,6 = 1,0646;
- Інші послуги: 789,8338 / 38,9 = 20,2945.
Матеріали:
- Знаки поштової оплати: 66,8790 / 60,7 = 1,1016;
- Пенсія та матеріальна допомога: 96,5020 / 84,5 = 1,1427;
- Грошові перекази: 83,7386 / 72,8 = 1,1506;
- Посилки: 144,5957 / 55,7 = 2,5981;
- Періодичні видання: 73,3345 / 68,9 = 1,0646;
- Інші послуги: 947,8006 / 46,7 = 20,2945.
Електроенергія:
- Знаки поштової оплати: 35,1544 / 31,9 = 1,1016;
- Пенсія та матеріальна допомога: 33,9758 / 29,7 = 1,1427;
- Грошові перекази: 34,2119 / 29,7 = 1,1506;
- Посилки: 51,7713 / 19,9 = 2,5981;
- Періодичні видання: 29,0023 / 27,2 = 1,0646;
- Інші послуги: 347,5269 / 17,1 = 20,2945.
Магістральна перевезення пошти:
- Знаки поштової оплати: 227,9175 / 206,9 = 1,1016;
- Грошові перекази: 15,2998 / 13,3 = 1,1506;
- Посилки: 632,9180 / 243,6 = 2,5981;
- Періодичні видання: 72,4782 / 68,1 = 1,0646.
Перевезення пошти:
- Знаки поштової оплати: 343,7697 / 312,1 = 1,1016;
- Пенсія та матеріальна допомога: 11,0288 / 9,7 = 1,1427;
- Грошові перекази: 18,5091 / 16,1 = 1,1506;
- Посилки: 938,2879 / 361,1 = 2,5981;
- Періодичні видання: 112,1700 / 105,4 = 1,0646.
Інші витрати:
- Знаки поштової оплати: 528,3444 / 479,6 = 1,1016;
- Пенсія та матеріальна допомога: 678,0489 / 593,4 = 1,1427;
- Грошові перекази: 682,7609 / 593,4 = 1,1506;
- Посилки: 1134,3179 / 436,6 = 2,5981;
- Періодичні видання: 536,7918 / 504,2 = 1,0646;
- Інші послуги: 9484,3246 / 467,3 = 20,2945.
(Тут і далі i - номер послуги, j - номер статті витрат.)
Колонка 8 - зважені за обсягами і перераховані за обсягами поточного періоду зміни ціни продукції та ресурсів. Інакше, в колонці 8 виключено або збережене незмінним вплив зміни обсягів продукції та ресурсів і просто виявлені зміни ціни продукції та ресурсів між періодом 1 і періодом 2.
Колонка 8:

.
По доходах:
- Знаки поштової оплати: 3455,9 / 3073,4553 = 1,1244;
- Пенсія та матеріальна допомога: 9506,7 / 6848,2096 = 1,3882;
- Грошові перекази; 1494,5 / 1281,1976 = 1,1665;
- Посилки: 272,6 / 640,9589 = 0,4253;
- Періодичні видання: 2106,8 / 2060,6995 = 1,0224;
- Інші послуги: 10970,7 / 24460,9073 = 0,4485.
За витратами:
Фонд оплати праці:
- Знаки поштової оплати: 1584,6 / 895,6933 = 1,7692;
- Пенсія та матеріальна допомога: 1948,0 / 1176,4795 = 1,6558;
- Грошові перекази: 1897,5 / 1154,2795 = 1,6439;
- Посилки: 1473,6 / 1975,3997 = 0,7460;
- Періодичні видання: 1675,5 / 994,9044 = 1,6841;
- Інші послуги: 1514,0 / 15001,5772 = 0,1009.
Відрахування на соціальні заходи:
- Знаки поштової оплати: 612,9 / 356,0452 = 1,7215;
- Пенсія та матеріальна допомога: 783,8 / 449,9128 = 1,7421;
- Грошові перекази: 783,8 / 453,0394 = 1,7301;
- Посилки: 531,2 / 727,7984 = 0,7299;
- Періодичні видання: 668,7 / 375,3731 = 1,7813;
- Інші послуги: 334,3 / 4373,0466 = 0,0765.
Амортизаційні відрахування:
- Знаки поштової оплати: 200,3 / 131,1858 = 1,5267;
- Пенсія та матеріальна допомога: 303,8 / 201,8982 = 1,5046;
- Грошові перекази: 287,6 / 192,5541 = 1,4939;
- Посилки: 181,5 / 285,1468 = 0,6364;
- Періодичні видання: 263,5 / 177,3286 = 1,4857;
- Інші послуги: 107,5 / 789,8338 = 0,1361.
Матеріали:
- Знаки поштової оплати: 130,5 / 66,8790 = 1,9506;
- Пенсія та матеріальна допомога: 178,6 / 96,5020 = 1,8512;
- Грошові перекази: 162,0 / 83,7386 = 1,9350;
- Посилки: 119,7 / 144,5957 = 0,8275;
- Періодичні видання: 157,0 / 73,3345 = 2,1415;
- Інші послуги: 83,1 / 947,8006 = 0,0877.
Електроенергія:
- Знаки поштової оплати: 55,1 / 35,1544 = 1,5677;
- Пенсія та матеріальна допомога: 51,3 / 33,9758 = 1,5113;
- Грошові перекази: 51,3 / 34,2119 = 1,5008;
- Посилки: 34,4 / 51,7713 = 0,6647;
- Періодичні видання: 47,0 / 29,0023 = 1,6221;
- Інші послуги: 29,6 / 347,5269 = 0,0851.
Магістральна перевезення пошти:
- Знаки поштової оплати: 272,0 / 227,9175 = 1,1933;
- Грошові перекази: 14,4 / 15,2998 = 0,9408;
- Посилки: 347,0 / 632,9180 = 0,5482;
- Періодичні видання: 124,2 / 72,4782 = 1,7143.
Перевезення пошти:
- Знаки поштової оплати: 714,8 / 343,7697 = 2,0794;
- Пенсія та матеріальна допомога: 33,0 / 11,0288 = 2,9915;
- Грошові перекази: 45,8 / 18,5091 = 2,4757;
- Посилки: 812,0 / 938,2879 = 0,8654;
- Періодичні видання: 227,3 / 112,1700 = 2,0262.
Інші витрати:
- Знаки поштової оплати: 805,9 / 528,3444 = 1,5253;
- Пенсія та матеріальна допомога: 1057,7 / 678,0489 = 1,5600;
- Грошові перекази: 1136,1 / 682,7609 = 1,6640;
- Посилки: 710,8 / 1134,3179 = 0,6266;
- Періодичні видання: 990,6 / 536,7918 = 1,8454;
- Інші послуги: 895,4 / 9484,3246 = 0,0944.
Колонка 9 - одночасний вплив змін цін і обсягів між періодами 1 і 2 по кожному рядку моделі.
Колонка 9:

або колонка 7 х колонка 8
- Знаки поштової оплати: 3455,9 / 2790,1 = 1,2386;
- Пенсія та матеріальна допомога: 9506,7 / 5993,2 = 1,5862;
- Грошові перекази; 1494,5 / 1113,5 = 1,3422;
- Посилки: 272,6 / 246,7 = 1,1050;
- Періодичні видання: 2106,8 / 1935,7 = 1,0884;
- Інші послуги: 10970,7 / 1205,3 = 9,1020.
За витратами:
Фонд оплати праці:
- Знаки поштової оплати: 1584,6 / 813,1 = 1,9489;
- Пенсія та матеріальна допомога: 1948,0 / 1029,6 = 1,8920;
- Грошові перекази: 1897,5 / 1003,2 = 1,8915;
- Посилки: 1473,6 / 760,3 = 1,9382;
- Періодичні видання: 1675,5 / 934,6 = 1,7928;
- Інші послуги: 1514,0 / 739,2 = 2,0482.
Відрахування на соціальні заходи:
- Знаки поштової оплати: 612,9 / 323,2 = 1,8963;
- Пенсія та матеріальна допомога: 783,8 / 393,7 = 1,9907;
- Грошові перекази: 783,8 / 393,7 = 1,9907;
- Посилки: 531,2 / 280,1 = 1,8963;
- Періодичні видання: 668,7 / 352,6 = 1,8963;
- Інші послуги: 334,3 / 215,5 = 1,5515.
Амортизаційні відрахування:
- Знаки поштової оплати: 200,3 / 119,1 = 1,6817;
- Пенсія та матеріальна допомога: 303,8 / 176,7 = 1,7193;
- Грошові перекази: 287,6 / 167,4 = 1,7188;
- Посилки: 181,5 / 109,8 = 1,6534;
- Періодичні видання: 263,5 / 166,6 = 1,5816;
- Інші послуги: 107,5 / 38,9 = 2,7630.
Матеріали:
- Знаки поштової оплати: 130,5 / 60,7 = 2,1487;
- Пенсія та матеріальна допомога: 178,6 / 84,5 = 2,1154;
- Грошові перекази: 162,0 / 72,8 = 2,2264;
- Посилки: 119,7 / 55,7 = 2,1500;
- Періодичні видання: 157,0 / 68,9 = 2,2798;
- Інші послуги: 83,1 / 46,7 = 1,7792.
Електроенергія:
- Знаки поштової оплати: 55,1 / 31,9 = 1,7269;
- Пенсія та матеріальна допомога: 51,3 / 29,7 = 1,7269;
- Грошові перекази: 51,3 / 29,7 = 1,7269;
- Посилки: 34,4 / 19,9 = 1,7269;
- Періодичні видання: 47,0 / 27,2 = 1,7269;
- Інші послуги: 29,6 / 17,1 = 1,7269.
Магістральна перевезення пошти:
- Знаки поштової оплати: 272,0 / 206,9 = 1,3145;
- Грошові перекази: 14,4 / 13,3 = 1,0825;
- Посилки: 347,0 / 243,6 = 1,4244;
- Періодичні видання: 124,2 / 68,1 = 1,8250.
Перевезення пошти:
- Знаки поштової оплати: 714,8 / 312,1 = 2,2906;
- Пенсія та матеріальна допомога: 33,0 / 9,7 = 3,4183;
- Грошові перекази: 45,8 / 16,1 = 2,8486;
- Посилки: 812,0 / 361,1 = 2,2484;
- Періодичні видання: 227,3 / 105,4 = 2,1571.
Інші витрати:
- Знаки поштової оплати: 805,9 / 479,6 = 1,6802;
- Пенсія та матеріальна допомога: 1057,7 / 593,4 = 1,7825;
- Грошові перекази: 1136,1 / 593,4 = 1,9146;
- Посилки: 710,8 / 436,6 = 1,6280;
- Періодичні видання: 990,6 / 504,2 = 1,9645;
- Інші послуги: 895,4 / 467,3 = 1,9161.
В усіх наступних колонках 10 ... 19 рядки, відповідні показниками продукції (послуг), не заповнюються.
Колонки 10 і 11 т

таблиці А1 названі коефіцієнтами витрати / доходи. Вони показують співвідношення елементів рядків для колонок 3 та 6.
Колонка 10 містить коефіцієнти для періоду 1, колонка 11 - для періоду 2.
У колонках 10 ... 13 рядки, відповідні показниками продукції, не заповнюються.
Колонка 10:

= (Елементи витрат, колонка 3) / (разом, колонка 3 по продукції (послуг)).
Фонд оплати праці:
- Знаки поштової оплати: 813,1 / 13284,5 = 0,0612;
- Пенсія та матеріальна допомога: 1029,6 / 13284,5 = 0,701;
- Грошові перекази: 1003,2 / 13284,5 = 0,0755;
- Посилки: 760,3 / 13284,5 = 0,0572;
- Періодичні видання: 934,6 / 13284,5 = 0,0703;
- Інші послуги: 739,2 / 13284,5 = 0,0556.
Відрахування на соціальні заходи:
- Знаки поштової оплати: 323,2 / 13284,5 = 0,0243;
- Пенсія та матеріальна допомога: 393,7 / 13284,5 = 0,0296;
- Грошові перекази: 393,7 / 13284,5 = 0,0296;
- Посилки: 280,1 / 13284,5 = 0,0211;
- Періодичні видання: 352,6 / 13284,5 = 0,0265;
- Інші послуги: 215,5 / 13284,5 = 0,0162.
Амортизаційні відрахування:
- Знаки поштової оплати: 119,1 / 13284,5 = 0,0090;
- Пенсія та матеріальна допомога: 176,7 / 13284,5 = 0,0133;
- Грошові перекази: 167,4 / 13284,5 = 0,0126;
- Посилки: 109,8 / 13284,5 = 0,0083;
- Періодичні видання: 166,6 / 13284,5 = 0,0125;
- Інші послуги: 38,9 / 13284,5 = 0,0029.
Матеріали:
- Знаки поштової оплати: 60,7 / 13284,5 = 0,0046;
- Пенсія та матеріальна допомога: 84,5 / 13284,5 = 0,0064;
- Грошові перекази: 72,8 / 13284,5 = 0,0055;
- Посилки: 55,7 / 13284,5 = 0,0042;
- Періодичні видання: 68,9 / 13284,5 = 0,0052;
- Інші послуги: 46,7 / 13284,5 = 0,0035.
Електроенергія:
- Знаки поштової оплати: 31,9 / 13284,5 = 0,0024;
- Пенсія та матеріальна допомога: 29,7 / 13284,5 = 0,0022;
- Грошові перекази: 29,7 / 13284,5 = 0,0022;
- Посилки: 19,9 / 13284,5 = 0,0015;
- Періодичні видання: 27,2 / 13284,5 = 0,0021;
- Інші послуги: 17,1 / 13284,5 = 0,0013.
Магістральна перевезення пошти:
- Знаки поштової оплати: 206,9 / 13284,5 = 0,0156;
- Грошові перекази: 13,3 / 13284,5 = 0,0010;
- Посилки: 243,6 / 13284,5 = 0,0183;
- Періодичні видання: 68,1 / 13284,5 = 0,0051.
Перевезення пошти:
- Знаки поштової оплати: 312,1 / 13284,5 = 0,0235;
- Пенсія та матеріальна допомога: 9,7 / 13284,5 = 0,0007;
- Грошові перекази: 16,1 / 13284,5 = 0,0012;
- Посилки: 361,1 / 13284,5 = 0,0272;
- Періодичні видання: 105,4 / 13284,5 = 0,0079.
Інші витрати:
- Знаки поштової оплати: 479,6 / 13284,5 = 0,0361;
- Пенсія та матеріальна допомога: 593,4 / 13284,5 = 0,0447;
- Грошові перекази: 593,4 / 13284,5 = 0,0447;
- Посилки: 436,6 / 13284,5 = 0,0329;
- Періодичні видання: 504,2 / 13284,5 = 0,0380;
- Інші послуги: 467,3 / 13284,5 = 0,0352.
Колонка 11:

= (Елементи витрат, колонка 3) / (разом, колонка 3 по продукції
(Послуг)).
За витратами:
Фонд оплати праці:
- Знаки поштової оплати: 1584,6 / 27807,2 = 0,0570;
- Пенсія та матеріальна допомога: 1948,0 / 27807,2 = 0,0701;
- Грошові перекази: 1897,5 / 27807,2 = 0,0682;
- Посилки: 1473,6 / 27807,2 = 0,0530;
- Періодичні видання: 1675,5 / 27807,2 = 0,0603;
- Інші послуги: 1514,0 / 27807,2 = 0,0544.
Відрахування на соціальні заходи:
- Знаки поштової оплати: 612,9 / 27807,2 = 0,0220;
- Пенсія та матеріальна допомога: 783,8 / 27807,2 = 0,0282;
- Грошові перекази: 783,8 / 27807,2 = 0,0282;
- Посилки: 531,2 / 27807,2 = 0,0191;
- Періодичні видання: 668,7 / 27807,2 = 0,0240;
- Інші послуги: 334,3 / 27807,2 = 0,0120.
Амортизаційні відрахування:
- Знаки поштової оплати: 200,3 / 27807,2 = 0,0072;
- Пенсія та матеріальна допомога: 303,8 / 27807,2 = 0,0109;
- Грошові перекази: 287,6 / 27807,2 = 0,0103;
- Посилки: 181,5 / 27807,2 = 0,0065;
- Періодичні видання: 263,5 / 27807,2 = 0,0095;
- Інші послуги: 107,5 / 27807,2 = 0,0039.
Матеріали:
- Знаки поштової оплати: 130,5 / 27807,2 = 0,0047;
- Пенсія та матеріальна допомога: 178,6 / 27807,2 = 0,0064;
- Грошові перекази: 162,0 / 27807,2 = 0,0058;
- Посилки: 119,7 / 27807,2 = 0,0043;
- Періодичні видання: 157,0 / 27807,2 = 0,0056;
- Інші послуги: 83,1 / 27807,2 = 0,0030.
Електроенергія:
- Знаки поштової оплати: 55,1 / 27807,2 = 0,0020;
- Пенсія та матеріальна допомога: 51,3 / 27807,2 = 0,0018;
- Грошові перекази: 51,3 / 27807,2 = 0,0018;
- Посилки: 34,4 / 27807,2 = 0,0012;
- Періодичні видання: 47,0 / 27807,2 = 0,0017;
- Інші послуги: 29,6 / 27807,2 = 0,0011.
Магістральна перевезення пошти:
- Знаки поштової оплати: 272,0 / 27807,2 = 0,0098;
- Грошові перекази: 14,4 / 27807,2 = 0,0005;
- Посилки: 347,0 / 27807,2 = 0,0125;
- Періодичні видання: 124,2 / 27807,2 = 0,0045.
Перевезення пошти:
- Знаки поштової оплати: 714,8 / 27807,2 = 0,0257;
- Пенсія та матеріальна допомога: 33,0 / 27807,2 = 0,0012;
- Грошові перекази: 45,8 / 27807,2 = 0,0016;
- Посилки: 812,0 / 27807,2 = 0,0292;
- Періодичні видання: 227,3 / 27807,2 = 0,0082.
Інші витрати:
- Знаки поштової оплати: 805,9 / 27807,2 = 0,0290;
- Пенсія та матеріальна допомога: 1057,7 / 27807,2 = 0,0380;
- Грошові перекази: 1136,1 / 27807,2 = 0,0409;
- Посилки: 710,8 / 27807,2 = 0,0256;
- Періодичні видання: 990,6 / 27807,2 = 0,0356;
- Інші послуги: 895,4 / 27807,2 = 0,0322.
При множенні результатів цих колонок на 100% можна отримати процент кожного виду витрат і загальних витрат в сумі доходів за періодами.
Мета цих двох колонок не в тому, щоб дати нову інформацію, а інтегрувати інформацію в МФМІП і дозволити краще побачити резерви і прийняти рішення щодо підвищення продуктивності шляхом зниження витрат за пріоритетними видами.
Колонки 12 і 13 таблиці А 1 названо коефіцієнтами продуктивності. Вони показують, яку величину доходів приносить одиниця витрат по кожній статті окремо і в цілому.
Колонка 12 характеризує ставлення продукції і витрат у періоді 1, а колонка 13 - у періоді 2.
Колонка 12:

= (Разом, колонка 3 по продукції (послуг)) / (елементи витрат,
колонка 3).
Фонд оплати праці:
- Знаки поштової оплати: 13284,5 / 813,1 = 16,3378;
- Пенсія та матеріальна допомога: 13284,5 / 1029,6 = 12,9027;
- Грошові перекази: 13284,5 / 1003,2 = 13,2422;
- Посилки: 13284,5 / 760,3 = 17,4723;
- Періодичні видання: 13284,5 / 934,6 = 14,2148;
- Інші послуги: 13284,5 / 739,2 = 17,9716.
Відрахування на соціальні заходи:
- Знаки поштової оплати: 13284,5 / 323,2 = 41,1005;
- Пенсія та матеріальна допомога: 13284,5 / 393,7 = 33,7392;
- Грошові перекази: 13284,5 / 393,7 = 33,7392;
- Посилки: 13284,5 / 280,1 = 47,4237;
- Періодичні видання: 13284,5 / 352,6 = 37,6755;
- Інші послуги: 13284,5 / 215,5 = 61,6508.
Амортизаційні відрахування:
- Знаки поштової оплати: 13284,5 / 119,1 = 111,5489;
- Пенсія та матеріальна допомога: 13284,5 / 176,7 = 75,1850;
- Грошові перекази: 13284,5 / 167,4 = 79,3813;
- Посилки: 13284,5 / 109,8 = 121,0425;
- Періодичні видання: 13284,5 / 166,6 = 79,7523;
- Інші послуги: 13284,5 / 38,9 = 341,3398.
Матеріали:
- Знаки поштової оплати: 13284,5 / 60,7 = 218,8075;
- Пенсія та матеріальна допомога: 13284,5 / 84,5 = 157,2994;
- Грошові перекази: 13284,5 / 72,8 = 182,5346;
- Посилки: 13284,5 / 55,7 = 238,6991;
- Періодичні видання: 13284,5 / 68,9 = 192,8473;
- Інші послуги: 13284,5 / 46,7 = 284,4498.
Електроенергія:
- Знаки поштової оплати: 13284,5 / 31,9 = 416,2680;
- Пенсія та матеріальна допомога: 13284,5 / 29,7 = 446,7798;
- Грошові перекази: 13284,5 / 29,7 = 446,7798;
- Посилки: 13284,5 / 19,9 = 666,6792;
- Періодичні видання: 13284,5 / 27,2 = 487,6282;
- Інші послуги: 13284,5 / 17,1 = 775,7722.
Магістральна перевезення пошти:
- Знаки поштової оплати: 13284,5 / 206,9 = 64,2059;
- Грошові перекази: 13284,5 / 13,3 = 999,0432;
- Посилки: 13284,5 / 243,6 = 54,5329;
- Періодичні видання: 13284,5 / 68,1 = 195,1256.
Перевезення пошти:
- Знаки поштової оплати: 13284,5 / 312,1 = 42,5681;
- Пенсія та матеріальна допомога: 13284,5 / 9,7 = 1376,3700;
- Грошові перекази: 13284,5 / 16,1 = 825,8220;
- Посилки: 13284,5 / 361,1 = 36,7849;
- Періодичні видання: 13284,5 / 105,4 = 126,0797.
Інші витрати:
- Знаки поштової оплати: 13284,5 / 479,6 = 27,6972;
- Пенсія та матеріальна допомога: 13284,5 / 593,4 = 22,3873;
- Грошові перекази: 13284,5 / 593,4 = 22,3873;
- Посилки: 13284,5 / 436,6 = 30,4279;
- Періодичні видання: 13284,5 / 504,2 = 26,3461;
- Інші послуги: 13284,5 / 467,3 = 28,4260.
Колонка 13:

= (Підсумок, зважений за цінами базисного періоду по продукції
(Послуг)) / (елементи витрат, зважені за цінами базисного періоду).
Фонд оплати праці:
- Знаки поштової оплати: 38365,4281 / 895,6933 = 42,8332;
- Пенсія та матеріальна допомога: 38365,4281 / 1176,4795 = 32,6104;
- Грошові перекази: 38365,4281 / 1154,2795 = 33,2376;
- Посилки: 38365,4281 / 1975,3997 = 19,4216;
- Періодичні видання: 38365,4281 / 994,9044 = 38,5619;
- Інші послуги: 38365,4281 / 15001,5772 = 2,5574.
Відрахування на соціальні заходи:
- Знаки поштової оплати: 38365,4281 / 356,0452 = 107,7544;
- Пенсія та матеріальна допомога: 38365,4281 / 449,9128 = 85,2730;
- Грошові перекази: 38365,4281 / 453,0394 = 84,6845;
- Посилки: 38365,4281 / 727,7984 = 52,7144;
- Періодичні видання: 38365,4281 / 375,3731 = 102,2061;
- Інші послуги: 38365,4281 / 4373,0466 = 8,7732.
Амортизаційні відрахування:
- Знаки поштової оплати: 38365,4281 / 131,1858 = 292,4510;
- Пенсія та матеріальна допомога: 38365,4281 / 201,8982 = 190,0236;
- Грошові перекази: 38365,4281 / 192,5541 = 199,2450;
- Посилки: 38365,4281 / 285,1468 = 134,5462;
- Періодичні видання: 38365,4281 / 177,3286 = 216,3522;
- Інші послуги: 38365,4281 / 789,8338 = 48,5741.
Матеріали:
- Знаки поштової оплати: 38365,4281 / 66,8790 = 573,6540
- Пенсія та матеріальна допомога: 38365,4281 / 96,5020 = 397,5609
- Грошові перекази: 38365,4281 / 83,7386 = 458,1569;
- Посилки: 38365,4281 / 144,5957 = 265,3290;
- Періодичні видання: 38365,4281 / 73,3345 = 523,1568
- Інші послуги: 38365,4281 / 947,8006 = 40,4784;
Електроенергія:
- Знаки поштової оплати: 38365,4281 / 35,1544 = 1091,3417;
- Пенсія та матеріальна допомога: 38365,4281 / 33,9758 = 1129,1980;
- Грошові перекази: 38365,4281 / 34,2119 = 1121,4050;
- Посилки: 38365,4281 / 51,7713 = 741,0555;
- Періодичні видання: 38365,4281 / 29,0023 = 1322,8392;
- Інші послуги: 38365,4281 / 347,5269 = 110,3956.
Магістральна перевезення пошти:
- Знаки поштової оплати: 38365,4281 / 227,9175 = 168,3303;
- Грошові перекази: 38365,4281 / 15,2998 = 2507,5709;
- Посилки: 38365,4281 / 632,9180 = 60,6167;
- Періодичні видання: 38365,4281 / 72,4782 = 529,3373.
Перевезення пошти:
- Знаки поштової оплати: 38365,4281 / 343,7697 = 111,6021;
- Пенсія та матеріальна допомога: 38365,4281 / 11,0288 = 3478,6583;
- Грошові перекази: 38365,4281 / 18,5091 = 2072,7905;
- Посилки: 38365,4281 / 938,2879 = 40,8888;
- Періодичні видання: 38365,4281 / 112,1700 = 342,0294.
Інші витрати:
- Знаки поштової оплати: 38365,4281 / 528,3444 = 72,6144;
- Пенсія та матеріальна допомога: 38365,4281 / 678,0489 = 56,5821;
- Грошові перекази: 38365,4281 / 682,7609 = 56,1916;
- Посилки: 38365,4281 / 1134,3179 = 33,8225;
- Періодичні видання: 38365,4281 / 536,7918 = 71,4717;
- Інші послуги: 38365,4281 / 9484,3246 = 4,0451.
Колонки 14 .. 16 таблиці А 1 названо зваженими індексами результативності.
У колонці 14 показані індекси продуктивності, зважені за цінами, у колонці 15 - Індекси відшкодування витрат, зважені за обсягами; в колонці 16 - індекси прибутковості. Всі рядки, відповідні показниками продукції, не заповнюються. Це пов'язано з тим, що в колонках 14 ... 16 показані стосунки продукції та витрат, або зміни коефіцієнтів результативності між періодами 1 і 2. Якщо отриманий індекс у цих колонках більше 1, зміни носять позитивний характер; при індексі, меншому 1 - негативний характер.
Формули для обчислення індексів:

Колонка 14:

= (Колонка 7 для сукупної продукції (послуг)) / (колонка 7 для кожного виду витрат).

Фонд оплати праці:
- Знаки поштової оплати: 2,8880 / 1,1016 = 2,6217;
- Пенсія та матеріальна допомога: 2,8880 / 1,1427 = 2,5274;
- Грошові перекази: 2,8880 / 1,1506 = 2,5100;
- Посилки: 2,8880 / 2,5981 = 1,1116;
- Періодичні видання: 2,8880 / 1,0646 = 2,7128;
- Інші послуги: 2,8880 / 20,2945 = 0,1423.
Відрахування на соціальні заходи:
- Знаки поштової оплати: 2,8880 / 1,1016 = 2,6217;
- Пенсія та матеріальна допомога: 2,8880 / 1,1427 = 2,5274;
- Грошові перекази: 2,8880 / 1,1506 = 2,5100;
- Посилки: 2,8880 / 2,5981 = 1,1116;
- Періодичні видання: 2,8880 / 1,0646 = 2,7128;
- Інші послуги: 2,8880 / 20,2945 = 0,1423.
Амортизаційні відрахування:
- Знаки поштової оплати: 2,8880 / 1,1016 = 2,6217;
- Пенсія та матеріальна допомога: 2,8880 / 1,1427 = 2,5274;
- Грошові перекази: 2,8880 / 1,1506 = 2,5100;
- Посилки: 2,8880 / 2,5981 = 1,1116;
- Періодичні видання: 2,8880 / 1,0646 = 2,7128;
- Інші послуги: 2,8880 / 20,2945 = 0,1423.
Матеріали:
- Знаки поштової оплати: 2,8880 / 1,1016 = 2,6217;
- Пенсія та матеріальна допомога: 2,8880 / 1,1427 = 2,5274;
- Грошові перекази: 2,8880 / 1,1506 = 2,5100;
- Посилки: 2,8880 / 2,5981 = 1,1116;
- Періодичні видання: 2,8880 / 1,0646 = 2,7128;
- Інші послуги: 2,8880 / 20,2945 = 0,1423.
Електроенергія:
- Знаки поштової оплати: 2,8880 / 1,5677 = 2,6217;
- Пенсія та матеріальна допомога: 2,8880 / 1,1427 = 2,5274;
- Грошові перекази: 2,8880 / 1,1506 = 2,5100;
- Посилки: 2,8880 / 2,5981 = 1,1116;
- Періодичні видання: 2,8880 / 1,0646 = 2,7128;
- Інші послуги: 2,8880 / 20,2945 = 0,1423.
Магістральна перевезення пошти:
- Знаки поштової оплати: 2,8880 / 1,1016 = 2,6217;
- Грошові перекази: 2,8880 / 1,1506 = 2,5100;
- Посилки: 2,8880 / 2,5981 = 1,1116;
- Періодичні видання: 2,8880 / 1,0646 = 2,7128.
Перевезення пошти:
- Знаки поштової оплати: 2,8880 / 1,1016 = 2,6217;
- Пенсія та матеріальна допомога: 2,8880 / 1,1427 = 2,5274;
- Грошові перекази: 2,8880 / 1,1506 = 2,5100;
- Посилки: 2,8880 / 2,5981 = 1,1116;
- Періодичні видання: 2,8880 / 1,0646 = 2,7128.
Інші витрати:
- Знаки поштової оплати: 2,8880 / 1,1016 = 2,6217;
- Пенсія та матеріальна допомога: 2,8880 / 1,1427 = 2,5274;
- Грошові перекази: 2,8880 / 1,1506 = 2,5100;
- Посилки: 2,8880 / 2,5981 = 1,1116;
- Періодичні видання: 2,8880 / 1,0646 = 2,7128;
- Інші послуги: 2,8880 / 20,2945 = 0,1423.
Колонка 15:

= (Колонка 8 для сукупної продукції (послуг)) / (колонка 8 для
кожного виду витрат).

Фонд оплати праці:
- Знаки поштової оплати: 0,7248 / 1,7692 = 0,4097;
- Пенсія та матеріальна допомога: 0,7248 / 1,6558 = 0,4377;
- Грошові перекази: 0,7248 / 1,6439 = 0,4409;
- Посилки: 0,7248 / 0,7460 = 0,9716;
- Періодичні видання: 0,7248 / 1,6841 = 0,4304;
- Інші послуги: 0,7248 / 0,1009 = 7,1817.
Відрахування на соціальні заходи:
- Знаки поштової оплати: 0,7248 / 1,7215 = 0,4210;
- Пенсія та матеріальна допомога: 0,72481,7421 = 0,4160;
- Грошові перекази: 0,7248 / 1,7301 = 0,4189;
- Посилки: 0,7248 / 0,7299 = 0,9930;
- Періодичні видання: 0,7248 / 1,7813 = 0,4069;
- Інші послуги: 0,7248 / 0,0765 = 9,4805.
Амортизаційні відрахування:
- Знаки поштової оплати: 0,7248 / 1,5267 = 0,4748;
- Пенсія та матеріальна допомога: 0,7248 / 1,5046 = 0,4817;
- Грошові перекази: 0,7248 / 1,4939 = 0,4852;
- Посилки: 0,7248 / 0,6364 = 1,1390;
- Періодичні видання: 0,7248 / 1,4857 = 0,4879;
- Інші послуги: 0,7248 / 0,1361 = 5,3237.
Матеріали:
- Знаки поштової оплати: 0,7248 / 1,9506 = 0,3716;
- Пенсія та матеріальна допомога: 0,7248 / 1,8512 = 0,3915;
- Грошові перекази: 0,7248 / 1,9350 = 0,3746;
- Посилки: 0,7248 / 0,8275 = 0,8759;
- Періодичні видання: 0,7248 / 2,1415 = 0,3385;
- Інші послуги: 0,7248 / 0,0877 = 8,2675.
Електроенергія:
- Знаки поштової оплати: 0,7248 / 1,5677 = 0,4623;
- Пенсія та матеріальна допомога: 0,7248 / 1,5113 = 0,4796;
- Грошові перекази: 0,7248 / 1,5008 = 0,4829;
- Посилки: 0,7248 / 0,6647 = 1,0905;
- Періодичні видання: 0,7248 / 1,6221 = 0,4468;
- Інші послуги: 0,7248 / 0,0851 = 8,5180.
Магістральна перевезення пошти:
- Знаки поштової оплати: 0,7248 / 1,1933 = 0,6074;
- Грошові перекази: 0,7248 / 0,9408 = 0,7704;
- Посилки: 0,7248 / 0,5482 = 1,3221;
- Періодичні видання: 0,7248 / 1,7143 = 0,4228.
Перевезення пошти:
- Знаки поштової оплати: 0,7248 / 2,0794 = 0,3486;
- Пенсія та матеріальна допомога: 0,7248 / 2,9915 = 0,2423;
- Грошові перекази: 0,7248 / 2,4757 = 0,2928;
- Посилки: 0,7248 / 0,8654 = 0,8375;
- Періодичні видання: 0,7248 / 2,0262 = 0,3577.
Інші витрати:
- Знаки поштової оплати: 0,7248 / 1,5253 = 0,4752;
- Пенсія та матеріальна допомога: 0,7248 / 1,5600 = 0,4646;
- Грошові перекази: 0,7248 / 1,6640 = 0,4356;
- Посилки: 0,7248 / 0,6266 = 1,1567;
- Періодичні видання: 0,7248 / 1,8454 = 0,3928;
- Інші послуги: 0,7248 / 0,0944 = 7,6769.
Колонка 16:

= (Колонка 9 для сукупної продукції (послуг)) / (колонка 9 для
кожного виду витрат).
Фонд оплати праці:
- Знаки поштової оплати: 2,0932 / 1,9489 = 1,0741;
- Пенсія та матеріальна допомога: 2,0932 / 1,8920 = 1,1063;
- Грошові перекази: 2,0932 / 1,8915 = 1,1066;
- Посилки: 2,0932 / 1,9382 = 1,0800;
- Періодичні видання: 2,0932 / 1,7928 = 1,1675;
- Інші послуги: 2,0932 / 2,0482 = 1,0220.
Відрахування на соціальні заходи:
- Знаки поштової оплати: 2,0932 / 1,8963 = 1,1038;
- Пенсія та матеріальна допомога: 2,0932 / 1,9907 = 1,0515;
- Грошові перекази: 2,0932 / 1,9907 = 1,0515;
- Посилки: 2,0932 / 1,8963 = 1,1038;
- Періодичні видання: 2,0932 / 1,8963 = 1,1038;
- Інші послуги: 2,0932 / 1,5515 = 1,3491.
Амортизаційні відрахування:
- Знаки поштової оплати: 2,0932 / 1,6817 = 1,2447;
- Пенсія та матеріальна допомога: 2,0932 / 1,7193 = 1,2175;
- Грошові перекази: 2,0932 / 1,7188 = 1,2178;
- Посилки: 2,0932 / 1,6534 = 1,2660;
- Періодичні видання: 2,0932 / 1,5816 = 1,3235;
- Інші послуги: 2,0932 / 2,7630 = 0,7576.
Матеріали:
- Знаки поштової оплати: 2,0932 / 2,1487 = 0,9742;
- Пенсія та матеріальна допомога: 2,0932 / 2,1154 = 0,9895;
- Грошові перекази: 2,0932 / 2,2264 = 0,9402;
- Посилки: 2,0932 / 2,1500 = 0,9736;
- Періодичні видання: 2,0932 / 2,2798 = 0,9182;
- Інші послуги: 2,0932 / 1,7792 = 1,1765.
Електроенергія:
- Знаки поштової оплати: 2,0932 / 1,7269 = 1,2121;
- Пенсія та матеріальна допомога: 2,0932 / 1,7269 = 1,2121;
- Грошові перекази: 2,0932 / 1,7269 = 1,2121;
- Посилки: 2,0932 / 1,7269 = 1,2121;
- Періодичні видання: 2,0932 / 1,7269 = 1,2121;
- Інші послуги: 2,0932 / 1,7269 = 1,2121.
Магістральна перевезення пошти:
- Знаки поштової оплати: 2,0932 / 1,3145 = 1,5924;
- Грошові перекази: 2,0932 / 1,0825 = 1,9336;
- Посилки: 2,0932 / 1,4244 = 1,4696;
- Періодичні видання: 2,0932 / 1,8250 = 1,1470.
Перевезення пошти:
- Знаки поштової оплати: 2,0932 / 2,2906 = 0,9138;
- Пенсія та матеріальна допомога: 2,0932 / 3,4183 = 0,6124;
- Грошові перекази: 2,0932 / 2,8486 = 0,7348;
- Посилки: 2,0932 / 2,2484 = 0,9310;
- Періодичні видання: 2,0932 / 2,1571 = 0,9704.
Інші витрати:
- Знаки поштової оплати: 2,0932 / 1,6802 = 1,2458;
- Пенсія та матеріальна допомога: 2,0932 / 1,7825 = 1,1743;
- Грошові перекази: 2,0932 / 1,9146 = 1,0933;
- Посилки: 2,0932 / 1,6280 = 1,2858;
- Періодичні видання: 2,0932 / 1,9645 = 1,0655;
- Інші послуги: 2,0932 / 1,9161 = 1,0925.
По суті, в колонках 14 ... 16 показані динамічні індекси результативності. У колонці 14 - динамічний індекс продуктивності. Це відношення коефіцієнта продуктивності за поточний період до того ж коефіцієнту продуктивності за базисний період. Якщо індекс у колонці 14 більше 1 - це означає, що продуктивність праці, матеріалів, енергії та інших витрат зросла, якщо менше 1 - те зменшилася.
У колонці 15 - динамічний індекс відшкодування витрат. Колонка 15 показує темпи зміни зважених за обсягами індексів відшкодування витрат. Це сумарний темп зростання цін на продукцію щодо темпу зростання витрат на випуск одиниці продукції. Цей показник в деякому розумінні характеризує ступінь, в якій організаційна система здатна підняти ціни на свою продукцію щодо цін елементів витрат. Якщо в колонці 15 коефіцієнт більше 1, це означає, що відшкодування витрат на ресурси збільшилася, тобто керівництво зуміло збільшити ціни на свої послуги щодо цін елементів витрат. Якщо коефіцієнт менше 1, це означає, що зростання цін на ресурси випереджає зростання цін на продукцію (послуги).
У колонці 16 показані динамічні індекси прибутковості, що відображають темпи одночасних змін різних показників (цін і обсягів). Простіше за все сказати про колонці 16, що це - ставлення доходи / витрати (міра прибутковості) для періоду 2, поділений на той же показник для періоду 1, отже, це, по суті, індекс прибутковості. Якщо індекс прибутковості більше 1, це говорить про збільшення потенційної прибутковості, і навпаки відповідно.
У колонках 17 ... 19 таблиці А 1 відображаються грошові еквіваленти відповідних рядків колонок 14 ... 16. Іншими словами, ці колонки говорять про те, який вплив на прибуток зробило збільшення продуктивності (колонка 17) або зміна індексу відшкодування витрат (колонка 18). Сукупний вплив зазначених чинників на прибуток показано в колонці 19.
Колонка 17: Iij1

= [(Колонка 3 для відповідного виду
витрат)] [(колонка 7 для сукупної продукції (послуг)) - (колонка 7 для кожного виду витрат)].
Фонд оплати праці:
- Знаки поштової оплати: 813,1 г (2,8880 - 1,1016) = 1452,5713;
- Пенсія та матеріальна допомога: 1029,6 х (2,8880 - 1,1427) = 1796,9725;
- Грошові перекази: 1003,2 х (2,8880 - 1,1506) = 1742,9301;
- Посилки: 760,3 г (2,8880 - 2,5981) = 220,3802;
- Періодичні видання: 934,6 г (2,8880 - 1,0646) = 1704,0750;
- Інші послуги: 739,2 г (2,8880 - 20,2945) = - 12866,7911.
Відрахування на соціальні заходи:
- Знаки поштової оплати: 323,2 г (2,8880 - 1,1016) = 577,4086;
- Пенсія та матеріальна допомога: 393,7 г (2,8880 - 1,1427) = 687,2036
- Грошові перекази: 393,7 г (2,8880 - 1,1506) = 684,0770;
- Посилки: 280,1 г (2,8880 - 2,5981) = 81,1949;
- Періодичні видання: 352,6 г (2,8880 - 1,0646) = 642,9401;
- Інші послуги: 215,5 г (2,8880 - 20,2945) = - 3750,7441;.
Амортизаційні відрахування:
- Знаки поштової оплати: 119,1 г (2,8880 - 1,1016) = 212,7478;
- Пенсія та матеріальна допомога: 176,7 г (2,8880 - 1,1427) = 308,3823;
- Грошові перекази: 167,4 г (2,8880 - 1,1506) = 290,7513;
- Посилки: 109,8 г (2,8880 - 2,5981) = 31,8116;
- Періодичні видання: 166,6 г (2,8880 - 1,0646) = 303,7289;
- Інші послуги: 38,9 х (2,8880 - 20,2945) = - 677,4372.
Матеріали:
- Знаки поштової оплати: 60,7 х (2,8880 - 1,1016) = 108,4596;
- Пенсія та матеріальна допомога: 84,5 х (2,8880 - 1,1427) = 147,3986;
- Грошові перекази: 72,8 х (2,8880 - 1,1506) = 126,4430;
- Посилки: 55,7 х (2,8880 - 2,5981) = 16,1314;
- Періодичні видання: 68,9 х (2,8880 - 1,0646) = 125,6075;
- Інші послуги: 46,7 х (2,8880 - 20,2945) = - 812,9247.
Електроенергія:
- Знаки поштової оплати: 31,9 х (2,8880 - 1,1016) = 57,0108;
- Пенсія та матеріальна допомога: 29,7 х (2,8880 - 1,1427) = 51,8952;
- Грошові перекази: 29,7 х (2,8880 - 1,1506) = 51,6591;
- Посилки: 19,9 х (2,8880 - 2,5981) = 5,7757;
- Періодичні видання: 27,2 х (2,8880 - 1,0646) = 49,6753;
- Інші послуги: 17,1 х (2,8880 - 20,2945) = - 298,0724;.
Магістральна перевезення пошти:
- Знаки поштової оплати: 206,9 г (2,8880 - 1,1016) = 369,6203;
- Грошові перекази: 13,3 х (2,8880 - 1,1506) = 23,1023;
- Посилки: 243,6 г (2,8880 - 2,5981) = 70,6098;
- Періодичні видання: 68,1 х (2,8880 - 1,0646) = 124,1409.
Перевезення пошти:
- Знаки поштової оплати: 312,1 г (2,8880 - 1,1016) = 557,5011;
- Пенсія та матеріальна допомога: 9,7 х (2,8880 - 1,1427) = 16,8456;
- Грошові перекази: 16,1 х (2,8880 - 1,1506) = 27,9482;
- Посилки: 361,1 г (2,8880 - 2,5981) = 104,6776;
- Періодичні видання: 105,4 г (2,8880 - 1,0646) = 192,1251.
Інші витрати:
- Знаки поштової оплати: 479,6 г (2,8880 - 1,1016) = 856,8312;
- Пенсія та матеріальна допомога: 593,4 г (2,8880 - 1,1427) = 1035,6620;
- Грошові перекази: 593,4 г (2,8880 - 1,1506) = 1030,9500;
- Посилки: 436,6 г (2,8880 - 2,5981) = 126,5471;
- Періодичні видання: 504,2 г (2,8880 - 1,0646) = 919,4185;
- Інші послуги: 467,3 г (2,8880 - 20,2945) = - 8134,6663;
Колонка 18: у моделі не передбачений безпосередній розрахунок впливу на прибуток відшкодування витрат через ціни продукції. Дані цієї колонки отримують шляхом вирахування відповідних даних колонки 17 з колонки 19:
Колонка 18 = колонка 19-колонка 17.
Фонд оплати праці:
- Знаки поштової оплати: 117,3692-1452,5713 = - 1335,2021;
- Пенсія та матеріальна допомога: 207,1449-1796,9725 = - 1589,8276;
- Грошові перекази: 202,3511-1742,9301 = - 1540,5790;
- Посилки: 117,8949-220,3802 = - 102,5053;
- Періодичні видання: 280,7270-1704,0750 = 1423,3481;
- Інші послуги: 33,2934 - (-12866,7911) = 12900,0845.
Відрахування на соціальні заходи:
- Знаки поштової оплати: 63,6356-577,4086 = - 513,7729;
- Пенсія та матеріальна допомога: 40,3725-687,2036 = - 646,8311;
- Грошові перекази: 40,3725-684,0770 = - 643,7045;
- Посилки: 55,1509-81,1949 = - 26,0440;
- Періодичні видання: 69,4207-642,9401 = - 573,5194;
- Інші послуги: 116,7183 - (-3750,7441) = 3867,4624.
Амортизаційні відрахування:
- Знаки поштової оплати: 49,0049-212,7478 = - 163,7429;
- Пенсія та матеріальна допомога: 66,0737-308,3823 = - 242,3086;
- Грошові перекази: 62,6519-290,7513 = - 228,0994;
- Посилки: 48,2714-31,8116 = 16,4597;
- Періодичні видання: 85,2172-303,7289 = - 218,5116;
- Інші послуги: -26,0667 - (-677,4372) = 651,3705.
Матеріали:
- Знаки поштової оплати: -3,3702-108,4596 = - 111,8298;
- Пенсія та матеріальна допомога: -1,8703-147,3986 = - 149,2689;
- Грошові перекази: -9,6913-126,4430 = - 136,1343;
- Посилки: -3,1586-16,1314 = - 19,2900;
- Періодичні видання: -12,8522-125,6075 = - 138,4597;
- Інші послуги: 14,6652 - (-812,9247) = 827,5899.
Електроенергія:
- Знаки поштової оплати: 11,6912-57,0108 = - 45,3196;
- Пенсія та матеріальна допомога: 10,8928-51,8952 = - 41,0024;
- Грошові перекази: 10,8928-51,6591 = - 40,7662;
- Посилки: 7,2999-5,7757 = - 1,5242;
- Періодичні видання: 9,9803-49,6753 = - 39,6949;
- Інші послуги: 6,2734 - (-298,0724) = 304,3457.
Магістральна перевезення пошти:
- Знаки поштової оплати: 161,1128-369,6203 = - 208,5075;
- Грошові перекази: 13,4393-23,1023 = - 9,6631;
- Посилки: 162,9309-70,6098 = 92,3211;
- Періодичні видання: 18,2613-124,1409 = - 105,8796.
Перевезення пошти:
- Знаки поштової оплати: -61,6011-557,5011 = - 619,1022;
- Пенсія та матеріальна допомога: -12,7894-16,8456 = - 29,6349;
- Грошові перекази: -12,1510-27,9482 = - 40,0992;
- Посилки: -56,0461-104,6776 = - 160,7237;
- Періодичні видання: -6,7301-192,1251 = - 198,8552.
Інші витрати:
- Знаки поштової оплати: 198,0726-856,8312 = - 658,7586;
- Пенсія та матеріальна допомога: 184,3505-1035,6620 = - 851,3115;
- Грошові перекази: 105,9991-1030,9500 = - 924,9510;
- Посилки: 203,1135-126,5471 = 76,5663;
- Періодичні видання: 64,8729-919,4185 = - 854,5456;
- Інші послуги: 82,7852 - (-8134,6663) = 8217,4515.
Колонка 19: Iij1

= [(Колонка 3 для відповідного виду
витрат)] [(колонка 9 для сукупної продукції (послуг))] - [(колонка 9 для кожного виду витрат)].
Фонд оплати праці:
- Знаки поштової оплати: 813,1 г (2,0932 - 1,9489) = 117,3692;
- Пенсія та матеріальна допомога: 1029,6 х (2,0932 - 1,8920) = 207,1449;
- Грошові перекази: 1003,2 х (2,0932 - 1,8915) = 202,3511;
- Посилки: 760,3 г (2,0932 - 1,9382) = 117,8749;
- Періодичні видання: 934,6 г (2,0932 - 1,7928) = 280,7270;
- Інші послуги: 739,2 г (2,0932 - 2,0482) = 33,2934.
Відрахування на соціальні заходи:
- Знаки поштової оплати: 323,2 г (2,0932 - 1,8963) = 63,6356;
- Пенсія та матеріальна допомога: 393,7 г (2,0932 - 1,9907) = 40,3725;
- Грошові перекази: 393,7 г (2,0932 - 1,9907) = 40,3725;
- Посилки: 280,1 г (2,0932 - 1,8963) = 55,1509;
- Періодичні видання: 352,6 г (2,0932 - 1,8963) = 69,4207;
- Інші послуги: 215,5 г (2,0932 - 1,5515) = 116,7183.
Амортизаційні відрахування:
- Знаки поштової оплати: 119,1 г (2,0932 - 1,6817) = 49,0049;
- Пенсія та матеріальна допомога: 176,7 г (2,0932 - 1,7193) = 66,0737;
- Грошові перекази: 167,4 г (2,0932 - 1,7188) = 62,6519;
- Посилки: 109,8 г (2,0932 - 1,6534) = 48,2714;
- Періодичні видання: 166,6 г (2,0932 - 1,5816) = 85,2172;
- Інші послуги: 38,9 х (2,0932 - 2,7630) = - 26,0667.
Матеріали:
- Знаки поштової оплати: 60,7 х (2,0932 - 2,1487) = -3,3702;
- Пенсія та матеріальна допомога: 84,5 х (2,0932 - 2,1154) = -1,8703;
- Грошові перекази: 72,8 х (2,0932 - 2,2264) = - 9,6913;
- Посилки: 55,7 х (2,0932 - 2,1500) = - 3,1586;
- Періодичні видання: 68,9 х (2,0932 - 2,2798) = -12,8522;
- Інші послуги: 46,7 х (2,0932 - 1,7792) = 14,6652.
Електроенергія:
- Знаки поштової оплати: 31,9 х (2,0932 - 1,7269) = 11,6912;
- Пенсія та матеріальна допомога: 29,7 х (2,0932 - 1,7269) = 10,8928;
- Грошові перекази: 29,7 х (2,0932 - 1,7269) = 10,8928;
- Посилки: 19,9 х (2,0932 - 1,7269) = 7,2999;
- Періодичні видання: 27,2 х (2,0932 - 1,7269) = 9,9803;
- Інші послуги: 17,1 х (2,0932 - 1,7269) = 6,2734.
Магістральна перевезення пошти:
- Знаки поштової оплати: 206,9 г (2,0932 - 1,3145) = 161,1128;
- Грошові перекази: 13,3 х (2,0932 - 1,0825) = 13,4393;
- Посилки: 243,6 г (2,0932 - 1,4244) = 162,9309;
- Періодичні видання: 68,1 х (2,0932 - 1,8250) = 18,2613.
Перевезення пошти:
- Знаки поштової оплати: 312,1 г (2,0932 - 2,2906) = - 61,6011;
- Пенсія та матеріальна допомога: 9,7 х (2,0932 - 3,4183) = -12,7894;
- Грошові перекази: 16,1 х (2,0932 - 2,8486) = -12,1510;
- Посилки: 361,1 г (2,0932 - 2,2484) = -56,0461;
- Періодичні видання: 105,4 г (2,0932 - 2,1571) = -6,7301.
Інші витрати:
- Знаки поштової оплати: 479,6 г (2,0932 - 1,6802) = 198,0726;
- Пенсія та матеріальна допомога: 593,4 г (2,0932 - 1,7825) = 184,3505;
- Грошові перекази: 593,4 г (2,0932 - 1,9146) = 105,9991;
- Посилки: 436,6 г (2,0932 - 1,6280) = 203,1135;
- Періодичні видання: 504,2 г (2,0932 - 1,9645) = 64,8729;
- Інші послуги: 467,3 г (2,0932 - 1,9161) = 82,7852.

4. АНАЛІЗ РЕЗУЛЬТАТІВ МОДЕЛЮВАННЯ
Проведемо аналіз результатів на прикладі послуги «знаки поштової оплати».
Колонки 1 і 4 характеризують обсяг наданих послуг (або випущеної продукції) та спожиті ресурси в базисному і поточному періодах, відповідно. У періоді 1 послуга ЗПО вироблена в обсязі 7480,5 тис.од., в періоді 2 - 8240,2 тис.од. Таким чином, обсяг послуги ЗПО зріс на 759,7 тис.од.
Колонки 2 і 5 характеризують ціни одиниці послуг (у даному випадку - среднедоходной таксу) і витрат по статтях на одиницю послуг у двох періодах. Так, 0,3730 грн. - Це среднедоходной такса за послугу ЗПО в періоді 1; 0,4194 грн. - В періоді 2. Як бачимо, среднедоходной такса за послугу ЗПО зменшилася в періоді 1 на 0,05 грн.

Розглянувши рядка МФМІП, пов'язані з ресурсів, відзначимо, що витрати за статтею «фонд оплати праці» (ФОП) на одиницю послуги ЗПО в періоді 1 склали 0,1087 грн., В періоді 2 - 0,1923 грн., Тобто має місце збільшення цієї статті витрат на 0,09 грн.
Колонки 3 і 6 відображають вартість (обсяг х на ціну) кожного елемента рядки (послуг (продукції) і витрат) у двох періодах. Так, доходи від послуги ЗПО склали 1637,4 тис.грн. в періоді 1 і 3455,9 тис.грн. - В періоді 2, т.е.возрослі на 665,80 тис.грн. Витрати за статтею ФОП, для послуги ЗПО в періоді 1 склали 813,1 тис.грн., В періоді 2 -771,50 тис.грн., Тобто зросли на 771,50 тис.грн.
Аналогічним чином можна інтерпретувати всі інші зміни.
З колонки 7 видно, що:

За період 2 надано послуг ЗПО на 1,6% більше, ніж за період 1: =
За період 2 всіх послуг вироблено на 88,8% більше, ніж за період 1: =
За період 2 витрати по ФТО по всіх послугах, зважені за цінами, зросли на 10,2%: =
Сукупні витрати, зважені за цінами, зросли на 4,02%: =

Отже, колонка 7 показує зміни обсягів, зважені за постійним цінами періоду 1.
З колонки 8 видно, що:
1. Ціна одиниці ЗПО підвищилася на 2,24%:

2. Середня зміна (зменшення цін), зважене за кількістю послуг, для всіх видів послуг склало 7,25%:

3. Витрати на одиницю ЗПО по ФОП збільшилося на 7,7%:

4. Витрати з усіх послуг, зважених за обсягами, збільшилися на 4,8%:

5. Сукупні витрати, зважені за обсягами, зросли
на 5,2%:

Отже, колонка 8 показує величину зміни цін послуг і ресурсів,
зважену за обсягом послуг і витрат у періоді 2.
З колонки 9 видно, що:

Доходи від послуги ЗПО виросли на 1,24%: =
Доходи від всіх послуг виросли на 2,1%: =
Сукупні витрати по ФТО зросли на 1,9%: =
Сукупні витрати зросли на 1,9%: =

Отже, колонка 9 показує величину зміни доходів і витрат
(Одночасна зміна цін послуг і ресурсів).
З колонки 10 можна бачити, що витрати на ФОП складають 39,75% сукупних доходів за період 1:

З колонки 12 видно, що коефіцієнт продуктивності по ФТО для ЗПО в періоді 1 склав 16,3378 в періоді 2 - 42,8332 тобто продуктивність праці збільшилася, що характеризує позитивні зміни. У цілому по ФОП по всіх послугах це відношення в періоді 1 склало 2,5160; в періоді 2 - 1,8098. За всіма видами витрат - у періоді 1 - 1,0240; в періоді 2 - 0,8150. Таким чином в цілому є позитивна тенденція для всіх видів послуг з продуктивності використовуваних ресурсів.
На підставі колонки 14 можна зробити наступні висновки:
1. Продуктивність праці для ЗПО виросла на 2,62%:

2. Продуктивність праці по всіх послугах виросла на 7,2%: 2,8880 / 4,0149 = 0,7193
3. Продуктивність сукупних витрат збільшилася на 7,9%: 2,8880 / 3,6286 = 0,7959
Колонка 15 показує темпи зміни (зважених за кількістю) індексів
відшкодування витрат. Це сумарний темп зростання цін на послуги (продукцію) щодо темпу зростання витрат на випуск одиниці послуг (продукції). Цей показник характеризує ступінь, в якій система (підприємство) здатна підняти ціни на свої послуги (продукцію) щодо цін елементів витрат.
З колонки 15 видно що:
1. Відшкодування витрат по ФТО для ЗПО знизилося на 4,1%:

. Це означає, що ціна оплати праці для ЗПО виросла більше, ніж вдалося підвищити ціну на послуги ЗПО;
2. Відшкодування витрат на ФТО для всіх послуг знизилося на 5,2%: 0,7248 / 0,4761 = 1,5222
3. У цілому відшкодування витрат через ціни на послуги зменшилася на 3,96%: 0,7248 / 0,5192 = 1,3961
У колонці 16 показані індекси прибутковості, що відображають темпи одночасних змін різних показників. Простіше сказати, що це ставлення доходи / витрати (міра прибутковості) для періоду 2, поділений на той самий показник у періоді 1.
2,0932 / 1,9489 = 1,0741
Внесок ФТО з усіх послуг в прирості прибутковості склав 9,9%: 2,0932 / 1,9116 = 1,0950.
Очевидно, що якщо в колонках 14,15 і 16 число (отриманий результат) більше одиниці, зміни носили позитивний характер, при числі, меншому одиниці - негативний характер.
З колонок 17 ... 19 видно наступне:
Зростання продуктивності праці за ЗПО забезпечив приріст прибутку 1452,5713 тис.грн.: (2,8880 - 1,1016) х 813,1 = 1452,5713.
ФТО по ЗПО знизив прибуток між двома періодами на тис.грн.: (2,0932 - 1,9489) х 813,1 = 117,3692.
У моделі не передбачений безпосередній розрахунок впливу на прибуток відшкодування витрат через ціни продукції:
117,3692 - 1452,5713 = 1335,21.
Таким чином, незадовільні відшкодування витрат на ФТО по ЗПО призвело до зменшення прибутку між періодами 1 і 2 на 1335,21 тис.грн.
Позитивне відшкодування всіх видів видатків призвело до збільшення прибутку на 12323,3816 тис.грн.
Задовільний використання всіх видів ресурсів забезпечила збільшення прибутку в періоді 2 порівняно з періодом 1 на 2715,9569 тис.грн.

ЛІТЕРАТУРА

Методичний посібник до курсового проектування для всіх форм навчання з дисципліни «Основи теорії систем і системного аналізу». Н.А. Князєва, В.І. Козак, Т.І. Ісайко. Одеса: ОНАЗ 2001.
Системний аналіз підприємств зв'язку: Навчальний посібник. Захарченко Н.В., Князєва Н.О., Горелкіна С.Б., Стрельчук Є.М.. Одеса: ОНАЗ 1996.

Системний аналіз підприємств зв`язку

Одеська національна академія зв `язку ім. О.С. Попова

Факультет заочного навчання

Курсова робота

СЕП - 61

Одеса 2006